АВТОМАТИЗИРОВАННАЯ СИСТЕМА ДЛЯ ПОДГОТОВКИ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ В КОНТРОЛИРУЮЩИЕ ОРГАНЫ Российский патент 2000 года по МПК G06F17/60 

Изобретение относится к автоматизированным системам для подготовки и представления отчетности в контролирующие органы, преимущественно государственные.

Известно, что в настоящее время принято представление отчетности в контролирующие государственные органы (налоговую инспекцию, пенсионный фонд, фонд социального страхования и т.д.) на бумажных носителях или в электронном виде (на дискетах) с последующим вводом этой отчетности в базу данных информационной подсистемы контролирующих органов. При этом необходимо обязательное подтверждение отчетности, переданной в электронном виде (на дискете), путем представления этой же отчетности в контролирующие органы на бумажных носителях ("Регламент проведения камеральных проверок налоговой отчетности, оформления и реализации их результатов". Утв. Министром РФ по налогам и сборам 28.01.99, стр.3).

Недостатками описанного выше представления отчетности являются следующие:
- необходимость личной явки уполномоченного представителя юридического лица в контролирующий орган;
- низкая степень автоматизации;
- невозможность определения подлинности и авторства при предоставлении отчетности в электронном виде;
- большой объем обрабатываемых вручную бумажных документов и, как следствие, большие затраты времени и материальных ресурсов (необходимость специально оборудованных рабочих мест и помещений).

Задачей изобретения является создание автоматизированной системы, обеспечивающей:
- подготовку, проверку на корректность заполнения и представление в электронном виде отчетности в контролирующие органы с подтверждением ее подлинности и авторства;
- конфиденциальность представления отчетности при передаче ее по открытым каналам связи;
- автоматический ввод представляемой отчетности в базу данных автоматизированных систем контролирующих органов.

Поставленная задача решается тем, что автоматизированная система для подготовки и представления отчетности в контролирующие органы, содержащая информационную подсистему контролирующего органа, внешний вход которой предназначен для ввода информации в электронном виде, дополнительно содержит подсистему подготовки отчетных документов в электронном виде (ПОД), подсистему приема и передачи электронных документов юридических и физических лиц (ППЭД), подсистему приема и хранения электронных документов контролирующих органов (ПХЭД), подсистему обработки отчетных документов (ООД) и блок формирования результатов приема отчетных документов, причем подсистема подготовки отчетных документов (ПОД) в электронном виде содержит блок подготовки отчетных документов, связанный каналами прямой и обратной связи с блоком ведения оперативных архивов ПОД, а также выходным информационным каналом с блоком проверки корректности отчетных документов ПОД, выходной информационный канал которого соединен с блоком электронной цифровой подписи (ЭЦП) отчетных документов уполномоченными лицами, выходной информационный канал которого связан с блоком шифрования электронных документов ППЭД и является входным каналом подсистемы приема и передачи электронных документов юридических и физических лиц (ППЭД), выходной информационный канал блока шифрования электронных документов ППЭД связан с блоком ведения архивов юридически значимых электронных документов ППЭД и блоком передачи электронных документов, выходной канал связи которого соединен с блоком приема электронных документов ПХЭД, являющимся входным каналом связи подсистемы приема и хранения электронных документов контролирующих органов (ПХЭД), выходной информационный канал блока приема электронных документов ПХЭД связан с блоком ведения архивов юридически значимых электронных документов ПХЭД и с блоком расшифрования электронных документов ПХЭД, выходной информационный канал которого, являющийся выходным информационным каналом подсистемы приема и хранения электронных документов контролирующих органов (ПХЭД), связан с блоком проверки ЭЦП под отчетными документами, который входит в подсистему обработки отчетных документов (ООД), выходной информационный канал блока проверки ЭЦП под отчетными документами связан с блоком проверки корректности отчетных документов ООД, выходной информационный канал которого связан с блоком обработки отчетных документов, один из информационных выходных каналов которого связан с блоком экспорта отчетных документов, другой информационный выходной канал блока обработки отчетных документов связан с блоком формирования квитанций о результатах приема отчетных документов, при этом блок обработки отчетных документов связан с блоком ведения оперативных архивов ООД информационными каналами прямой и обратной связи, блок экспорта отчетных документов связан выходным информационным каналом, являющимся выходным каналом подсистемы обработки отчетных документов (ООД), с внешним входом информационной подсистемы контролирующего органа, выходной информационный канал которой связан с блоком формирования результатов приема отчетных документов, выходной информационный канал которого связан с блоком импорта результатов приема отчетных документов, являющимся входным информационным каналом подсистемы обработки отчетных документов (ООД), выходной информационный канал блока импорта результатов приема отчетных документов связан с блоком обработки отчетных документов, при этом блок формирования квитанции о результатах приема отчетных документов связан выходным информационным каналом с блоком ЭЦП квитанций о результатах приема отчетных документов, выходной информационный канал которого, являющийся выходным информационным каналом подсистемы обработки отчетных документов (ООД), связан с блоком шифрования электронных документов ПХЭД и является информационным входным каналом подсистемы приема и хранения электронных документов контролирующих органов (ПХЭД), причем блок шифрования электронных документов ПХЭД связан выходным информационным каналом с блоком ведения архивов юридически значимых электронных документов ПХЭД и блоком хранения электронных документов, выходной канал связи которого, являющийся выходным каналом подсистемы приема и хранения электронных документов контролирующих органов (ПХЭД), связан с блоком приема электронных документов подсистемы приема и передачи электронных документов юридических и физических лиц (ППЭД), блок приема электронных документов ППЭД связан информационным выходным каналом с блоком ведения архивов юридически значимых электронных документов ППЭД и с блоком расшифрования электронных документов ППЭД, выходной информационный канал которого, являющийся выходным информационным каналом подсистемы приема и передачи электронных документов (ППЭД), связан с блоком проверки ЭЦП под электронными документами, являющимся входным информационным каналом подсистемы подготовки отчетных документов (ПОД) в электронном виде, блок проверки ЭЦП под электронными документами связан выходным информационным каналом с блоком подготовки отчетных документов.

Заявляемое изобретение поясняется чертежами, где на фиг. 1 представлена блок-схема автоматизированной системы для подготовки и представления отчетности в контролирующие органы; на фиг. 2 - блок-схема алгоритма работы блоков 3 и 15 проверки корректности отчетных документов.

В соответствии с фиг. 1 автоматизированная система содержит подсистему подготовки отчетных документов в электронном виде (ПОД), содержащую блок подготовки отчетных документов 1, связанный каналами прямой и обратной связи с блоком ведения оперативных архивов 2, а также выходным информационным каналом с блоком проверки корректности отчетных документов 3, выходной информационный канал которого соединен с блоком электронной цифровой подписи (ЭЦП) отчетных документов уполномоченными лицами 4, выходной информационный канал которого связан с блоком шифрования электронных документов 6 и является входным каналом подсистемы приема и передачи электронных документов юридических и физических лиц (ППЭД), выходной информационный канал блока шифрования электронных документов 6 связан с блоком ведения архивов юридически значимых электронных документов 8 и блоком передачи электронных документов 9, выходной канал связи которого соединен с блоком приема электронных документов 11, являющимся входным каналом связи подсистемы приема и хранения электронных документов контролирующих органов (ПХЭД), выходной информационный канал блока приема электронных документов 11 связан с блоком ведения архивов юридически значимых электронных документов 12 и с блоком расшифрования электронных документов 13, выходной информационный канал которого, являющийся выходным информационным каналом подсистемы приема и хранения электронных документов контролирующих органов (ПХЭД), связан с блоком проверки ЭЦП под отчетными документами 14, который входит в подсистему обработки отчетных документов (ООД), выходной информационный канал блока проверки ЭЦП под отчетными документами 14 связан с блоком проверки корректности отчетных документов 15, выходной информационный канал которого связан с блоком обработки отчетных документов 16, один из информационных выходных каналов которого связан с блоком экспорта отчетных документов 17, другой информационный выходной канал блока обработки отчетных документов 16 связан с блоком формирования квитанций о результатах приема отчетных документов 18, при этом блок обработки отчетных документов 16 связан с блоком ведения оперативных архивов 19 информационными каналами прямой и обратной связи, блок экспорта отчетных документов 17 связан выходным информационным каналом, являющимся выходным каналом подсистемы обработки отчетных документов (ООД), с внешним входом информационной подсистемы контролирующего органа 20, а выходной информационный канал связан с блоком формирования результатов приема отчетных документов 21, выходной информационный канал которого связан с блоком импорта результатов приема отчетных документов 22, являющимся входным информационным каналом подсистемы обработки отчетных документов (ООД), выходной информационный канал блока импорта результатов приема отчетных документов 22 связан с блоком обработки отчетных документов 16, при этом блок формирования квитанций о результатах приема отчетных документов 18 связан выходным информационным каналом с блоком ЭЦП квитанций о результатах приема отчетных документов 23, выходной информационный канал которого, являющийся выходным информационным каналом подсистемы обработки отчетных документов (ООД), связан с блоком шифрования электронных документов 24 и является информационным входным каналом подсистемы приема и хранения электронных документов контролирующих органов (ПХЭД), причем блок шифрования электронных документов связан выходным информационным каналом с блоком ведения архивов юридически значимых электронных документов 12 и блоком хранения электронных документов 25, выходной канал связи которого, являющийся выходным каналом подсистемы приема и хранения электронных документов контролирующих органов (ПХЭД), связан с блоком приема электронных документов 10 подсистемы приема и передачи электронных документов юридических и физических лиц (ППЭД), блок приема электронных документов 10 связан информационным выходным каналом с блоком ведения архивов юридически значимых электронных документов 8 и с блоком расшифрования электронных документов 7, выходной информационный канал которого, являющийся выходным информационным каналом подсистемы приема и передачи электронных документов (ППЭД), связан с блоком проверки ЭЦП под электронными документами 5, являющимся входным информационным каналом подсистемы подготовки отчетных документов (ПОД) в электронном виде, блок проверки ЭЦП под электронными документами 5 связан выходным информационным каналом с блоком подготовки отчетных документов 1.

Подсистемы подготовки отчетных документов в электронном виде (ПОД), обработки отчетных документов (ООД), приема и передачи электронных документов юридических и физических лиц (ППЭД), приема и хранения электронных документов контролирующих органов (ПХЭД), а также информационная подсистема контролирующего органа 20 и блок 21 представляют собой отдельно стоящие или объединенные между собой с помощью локальных вычислительных сетей компьютеры, снабженные соответствующим программным обеспечением.

Подсистемы ППЭД и ПХЭД содержат также дополнительные средства для обеспечения процесса приема и передачи информации по каналам связи. В качестве таких устройств связи могут использоваться, например, стандартные модемы. В качестве каналов связи могут использоваться обычные телефонные линии, выделенные линии, оптоволоконные каналы и т.д.

Подсистема ПХЭД дополнительно может содержать также компьютер, выполняющий функции сервера и предназначенный для надежного хранения юридически значимых электронных документов.

Блок электронной цифровой подписи (ЭЦП) отчетных документов уполномоченными лицами, блок проверки электронной цифровой подписи под электронными документами, блок проверки ЭЦП под отчетными документами, блок ЭЦП квитанций о результатах приема отчетных документов могут быть реализованы в соответствии с требованиями ГОСТ P 34.10-94 "Информационная технология. Криптографическая защита информации. Система электронной цифровой подписи на базе асимметричного криптографического алгоритма".

Блок ведения архивов юридически значимых электронных документов, блок экспорта отчетных документов, блок формирования квитанций о результатах приема отчетных документов, блок импорта результатов приема отчетных документов, блок ведения оперативных архивов могут быть реализованы с помощью компьютеров, снабженных соответствующим программным обеспечением.

Автоматизированная система работает следующим образом.

Пользователь (юридическое или физическое лицо) с помощью блока 1 готовит необходимые отчетные документы. Предусмотрена возможность импортирования отчетных документов из внешних информационных систем, например автоматизированной бухгалтерии типа 1C. Подготовленные в блоке 1 отчетные документы автоматически поступают в блок 2 ведения оперативных архивов, из которого, в случае необходимости, могут быть востребованы. Кроме того, подготовленные в блоке 1 отчетные документы поступают в блок 3, в котором производится проверка корректности отчетных документов в соответствии с алгоритмом, приведенном на фиг. 2. В случае отрицательного результата проверки корректности отчетного документа этот документ подлежит редактированию в блоке 1, а в случае положительного результата проверки документ поступает в блок 4, где подписывается электронной цифровой подписью (ЭЦП) уполномоченными лицами (директором, бухгалтером и др.).

Подписанные ЭЦП отчетные документы поступают в блок 6, в котором происходит их шифрование. Из блока 6 документы поступают в блок 8 ведения архивов юридически значимых электронных документов, а также в блок 9 передачи электронных документов. Из блока 9 электронные документы в зашифрованном виде передаются по каналам связи в контролирующие органы и поступают в блок 11, из которого эти документы передают в блок 12 ведения архивов юридически значимых электронных документов и в блок 13, где происходит их расшифрование. После этого расшифрованные документы поступают в блок 14, где производится проверка ЭЦП под отчетными документами. После этого отчетные документы поступают в блок 15, в котором производится проверка их корректности в соответствии с алгоритмом, приведенным на фиг. 2, после чего они поступают в блок 16 обработки отчетных документов. Из блока 16 документы автоматически поступают в блок 19 ведения оперативных архивов. Блок 16 может работать как в ручном, так и в автоматическом режиме.

Ручной режим предназначен для работы с отчетными документами, которые по тем или иным причинам невозможно обработать автоматически. При этом уполномоченное лицо контролирующего органа принимает окончательное решение о приеме или отказе в приеме неоднозначно заполненного отчетного документа. При приеме отчетного документа он направляется из блока 16 в блок 17 экспорта отчетных документов.

При работе в автоматическом режиме блок 16 передает информацию в блок 17 только в случае положительных результатов проверок отчетных документов в блоках 14 и 15.

Из блока 17 отчетные документы транспортируются в блок 20 информационной подсистемой контролирующих органов, в котором производится окончательный анализ отчетных документов. Информация о результатах приема поступает в блок 21 формирования результатов приема отчетных документов, из которого сформированные результаты через блок 22 импорта результатов приема отчетных документов поступают в блок 16. Из блока 16 они автоматически поступают в блок 19.

Информация, передаваемая из блока 16 в блок 18 формирования квитанций о результатах приема отчетных документов, формируется на основании результатов проверок в блоках 14, 15, результатов приема блока 21, а также решения уполномоченного лица при работе в ручном режиме. Из блока 18 сформированные квитанции о результатах приема отчетных документов поступают в блок 23, где подписываются ЭЦП. Из блока 23 подписанная ЭЦП квитанция поступает в блок 24, где происходит шифрование электронных документов. Из блока 24 зашифрованные электронные документы поступают в блок 12 и блок 25. В блоке 25 электронные документы хранятся до момента их приема в сеансе связи юридического или физического лица с контролирующим органом. При этом они поступают из блока 25 в блок 10 приема электронных документов, из блока 10 электронные документы поступают в блок 8 и блок 7, в котором происходит расшифрование электронных документов, расшифрованные электронные документы из блока 7 поступают в блок 5, в котором производится проверка ЭЦП под квитанциями.

Из блока 5 квитанции, полученные из контролирующих органов, поступают в блок 1, в котором на основании информации, содержащейся в квитанциях, устанавливаются признаки, подтверждающие принятие или отказ в принятии отчетных документов. В случае отказа в принятии отчетного документа с помощью блока 1 вносятся необходимые исправления и процедура прохождения документа повторяется.

Вместо отчетных документов и квитанций об отчетных документах могут применяться любые другие электронные документы структурированного или произвольного вида.

Ведение архивов юридически значимых электронных документов в блоках 8 и 12 возможно как в подписанном ЭЦП и зашифрованном виде (как представлено на фиг. 1), так и без шифрования.

Предлагаемая система позволяет автоматизировать весь процесс подготовки, проверки на корректность заполнения и представления отчетных документов в контролирующие органы с подтверждением подлинности и авторства этих документов.

Кроме того, предлагаемая система обеспечивает конфиденциальность представления отчетных документов при передаче по открытым каналам связи, так как информация передается в зашифрованном виде.

Заявляемая в качестве изобретения система обеспечивает автоматический ввод представляемой отчетности в базу данных автоматизированных систем контролирующих органов и тем самым существенно уменьшает затраты труда и материальных ресурсов, позволяет оперативно вносить необходимые изменения, исключает необходимость личной явки в контролирующий орган уполномоченного представителя юридического лица.

Изобретение относится к автоматизированным системам для подготовки и представления отчетности в контролирующие органы, преимущественно в государственные. Техническим результатом является автоматизация всего процесса подготовки, проверки на корректность заполнения и представления отчетных документов в контролирующие органы с подтверждением подлинности и авторства этих документов. Система содержит подсистему подготовки отчетных документов (ПОД), подсистему приема и передачи электронных документов юридических и физических лиц (ППЭД), подсистему приема и хранения электронных документов контролирующих органов (ПХЭД), подсистему обработки отчетных документов (ООД), подсистему контролирующего органа и блок формирования результатов приема отчетных документов. 2 ил.

Автоматизированная система для подготовки и представления отчетности в контролирующие органы, преимущественно государственные, содержащая информационную подсистему контролирующего органа, внешний вход которой предназначен для ввода информации в электронном виде, отличающаяся тем, что дополнительно содержит подсистему подготовки отчетных документов в электронном виде (ПОД), подсистему приема и передачи электронных документов юридических и физических лиц (ППЭД), подсистему приема и хранения электронных документов контролирующих органов (ПХЭД), подсистему обработки отчетных документов (ООД) и блок формирования результатов приема отчетных документов, причем подсистема подготовки отчетных документов в электронном виде (ПОД) содержит блок подготовки отчетных документов, связанный каналом прямой и обратной связи с блоком ведения оперативных архивов ПОД, а также выходным информационным каналом с блоком проверки корректности отчетных документов ПОД, выходной информационный канал которого соединен с блоком электронной цифровой подписи (ЭЦП) отчетных документов уполномоченными лицами, выходной информационный канал которого связан с блоком шифрования электронных документов ППЭД и является входным каналом подсистемы приема и передачи электронных документов юридических и физических лиц (ППЭД), выходной информационный канал блока шифрования электронных документов ППЭД связан с блоком ведения архивов юридически значимых электронных документов ППЭД и блоком передачи электронных документов, выходной канал связи которого соединен с блоком приема электронных документов ПХЭД, являющимся входным каналом связи подсистемы приема и хранения электронных документов контролирующих органов (ПХЭД), выходной информационный канал блока приема электронных документов связан с блоком ведения архивов юридически значимых электронных документов ПХЭД и с блоком расшифрования электронных документов ПХЭД, выходной информационный канал которого, являющийся выходным информационным каналом подсистемы приема и хранения электронных документов контролирующих органов (ПХЭД), связан с блоком проверки ЭЦП под отчетными документами, который входит в подсистему обработки отчетных документов (ООД), выходной информационный канал блока проверки ЭЦП под отчетными документами связан с блоком проверки корректности отчетных документов ООД, выходной информационный канал которого связан с блоком обработки отчетных документов, один из информационных выходных каналов которого связан с блоком экспорта отчетных документов, другой информационный выходной канал блока обработки отчетных документов связан с блоком формирования квитанций о результатах приема отчетных документов, при этом блок обработки отчетных документов связан с блоком ведения оперативных архивов ООД информационными каналами прямой и обратной связи, блок экспорта отчетных документов связан выходным информационным каналом, являющимся выходным каналом подсистемы обработки отчетных документов (ООД), с внешним входом информационной подсистемы контролирующего органа, выходной информационный канал которой связан с блоком формирования результатов приема отчетных документов, выходной информационный канал которого связан с блоком импорта результатов приема отчетных документов, являющимся входным информационным каналом подсистемы обработки отчетных документов (ООД), выходной информационный канал блока импорта результатов приема отчетных документов связан с блоком обработки отчетных документов, при этом блок формирования квитанции о результатах приема отчетных документов связан выходным информационным каналом с блоком ЭЦП квитанций о результатах приема отчетных документов, выходной информационный канал которого, являющийся выходным информационным каналом подсистемы обработки отчетных документов (ООД), связан с блоком шифрования электронных документов ПХЭД и является информационным входным каналом подсистемы приема и хранения электронных документов контролирующих органов (ПХЭД), причем блок шифрования электронных документов ПХЭД связан выходным информационным каналом с блоком ведения архивов юридически значимых электронных документов ПХЭД и блоком хранения электронных документов, выходной канал связи которого, являющийся выходным каналом подсистемы приема и хранения электронных документов контролирующих органов (ПХЭД), связан с блоком приема электронных документов подсистемы приема и передачи электронных документов юридических и физических лиц (ППЭД), блок приема электронных документов ППЭД связан информационным выходным каналом с блоком ведения архивов юридически значимых электронных документов ППЭД и с блоком расшифрования электронных документов ППЭД, выходной информационный канал которого, являющийся выходным информационным каналом подсистемы приема и передачи электронных документов (ППЭД), связан с блоком проверки ЭЦП под электронными документами, являющимся входным информационным каналом подсистемы подготовки отчетных документов (ПОД) в электронном виде, блок проверки ЭЦП под электронными документами связан выходным информационным каналом с блоком подготовки отчетных документов.